Субсидии и льготы. Как разобраться, положены ли они вашему бизнесу

Субсидии и льготы
Обновлено:

Деловая часть страны снова всколыхнулась, желая получить очередную (или хотя бы какую-нибудь) помощь от государства.  Но оно считает, что от пандемии коронавируса пострадали не все. Каждый из нас считает иначе, но кому важно наше мнение?

Разобраться, положены ли льготы и субсидии вашему бизнесу, предлагаю здесь и сейчас, потому что слухами земля полнится. А на выяснение, насколько они правдивы, потребовалось немалое время.  

Субсидия на профилактику и дезинфекцию

Она положена представителям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям, чей основной ВЭД (вид экономической деятельности) попал в перечень наиболее пострадавших отраслей народного хозяйства от COVID-19.

Где этот код можно увидеть? В выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей или юридических лиц.

Субсидии и льготы

Если вы не обновляли выписку давно, то стоит этим озаботиться, так как 2-3 года назад цифровое выражение кодов изменилось. Сделать это не сложно.

В поисковую строку введите запрос «Выписка из ЕГРИП» или «Выписка из ЕГРЮЛ» и выберите ссылку, подчеркнутую красным.

Субсидии и льготы

На экране развернется окно для поиска информации по ИНН (12 знаков для ИП, 10 — для юрлиц) (идентификационный номер налогоплательщика можно увидеть в всё той же выписке), выберите свой регион и нажмите кнопку «Найти».

Субсидии и льготы

Ниже появятся данные поиска, чуть правее — выписка, которую можно скачать.

Перечень субсидируемых видов деятельности представлен здесь:

https://docs.google.com/document/d/1SSkT2PE3lwlA2Kz7PGfK9YFc0KUY8p9t5hEK_b_nq6Q/edit?usp=sharing

Можно, конечно, поискать свой основной вид деятельности в списке и найти его или не найти, тяжело вздохнув из-за расхождения всего лишь на одну циферку. Но лучше обратиться к сайту ФНС.

Чем богаты — тому и рады 

На сайте nalog.ru представлен полный перечень помощи, которую готово оказать государство.

Наберите поисковый запрос «ФНС». После открытия щелкните мышкой по кнопке с красным текстом «Коронавирус: меры поддержки бизнеса».

Субсидии и льготы

На следующей странице спуститесь немного вниз и в правом столбце найдите «Проверка по ИНН», введите свой номер и нажмите кнопку «Проверить».

Субсидии и льготы

Если вам не положена субсидия, то увидите следующую картинку:

Субсидии и льготы

Слова благодарности, конечно, есть, но их, как правило пишут на заборах. Просто прокомментирую:

  • приостановлены проверки (воспользоваться не смогу, но спасибо);
  • продлены сроки сдачи отчетности (и за даром не нать, лучше сдать вовремя и обойтись без головной боли в будущем);
  • продлены сроки представления документов по требованию (откуда же требования, если проверки приостановлены? Так и знала, что не смогу воспользоваться);
  • приостановлены меры взыскания (меры-то, может быть и приостановлены, но кто остановит налоговую программу, считающую пени? Уверена, что будет не одно требование об уплате пеней. Налоговики не будут проверять период, за который у них образовалась пеня). 

Вот такая незамысловатая помощь. Чувствуете, как полегчало? А я вот прямо-таки ощущаю подставу. Не сдавайте отчетность, у вас много времени, чтобы о ней, противной, забыть. Не предоставляйте документы, главное, отметочку о получении требования вовремя поставьте. Какой-то нехороший аромат от всего этого исходит. 

Субсидия вам положена 

Если же вы попали в перечень «счастливцев», то на экране будет несколько иная картинка.

Субсидии и льготы

Если войти в закладку «Субсидии малому бизнесу», то в самом низу страницы можно увидеть строку «Вы можете направить заявление на получение субсидии» и правее — зелёную кнопку «Узнать как». Пройдите по ней, на следующей странице кликнете по позиции «Субсидия на дезинфекцию и профилактику» (если беспокоят вопросы по сохранению штатной численности, загляните в первую закладку). Там вам предложат заполнить заявление, сформировать его бланк и скачать.

Можно воспользоваться образцом заявления здесь:

https://drive.google.com/file/d/1ntDWwca-5sjxz29jtbwwXUgkJgz_oJFy/view?usp=sharing

Обработать заявление на субсидию налоговики обещают в срок 3 дня при отсутствии ошибок (важно, чтобы банковские реквизиты были верны).

Для индивидуальных предпринимателей субсидия составляет 15000 рублей, при условии отсутствия работников. В ином случае, размер субсидии рассчитывается как первоначальные расходы в размере 15000 рублей + 6500 рублей на каждого работника. Информация о численности работников будет взята из отчета СЗВ-М за май 2020 г.

Списание налогов за II квартал 2020 г.

Эта привилегия также касается только представителей малого бизнеса и предпринимателей, особо пострадавших из-за коронавируса. А отличительным признаком является всё тот же код основного вида деятельности.

Списанию подлежат следующие налоги, подлежащие уплате за II квартал 2020 г.:

  • Налог на прибыль  организаций (авансовые платежи, которые нужно заплатить за апрель, май, июнь месяцы или за II квартал 2020 года);
  • ЕСХН (авансовый платёж за отчетное полугодие 2020 года, который засчитывается в счет уплаты налога по итогам 2020 года);
  • Налог при УСН (авансовый платёж за полугодие уменьшается на сумму аванса за I квартал 2020 г.);
  • НДФЛ за себя для ИП и специалистов частной практики  (авансовый платёж за полугодие уменьшается на сумму аванса за I квартал 2020 г.);
  • ПСН (если апрель, май, июнь 2020 г. попадают в срок, на который приобретался патент, они исключаются из срока пользования патентом);
  • ЕНВД (налог исчисленный по декларации платить не надо);
  • Налог на имущество организаций и физлиц, транспортный и земельный налоги (освобождаются объекты, которые используются в хозяйственной и предпринимательской деятельности).
Но декларации заполняются с учетом начисленного налога за квартал или авансового платежа за полугодие 2020 г.

Списанием налогов будут заниматься налоговые органы. А налог просто будет считаться уплаченным.

Уменьшена сумма страховых взносов в ПФР за 2020 г.

Еще одна льгота, которая рассчитана на индивидуальных предпринимателей, чья деятельность считается наиболее пострадавшей от коронавируса.

Годовая сумма страховых взносов в ПФР в фиксированном размере для них составит 20318 руб. Если вы переплатили или платили ¼ часть суммы поквартально, не переживайте. Всё можно поправить.

Прошу обратить внимание, что взносы в ФФОМС остались в прежнем размере, то есть 8 426 руб. за год.

Если вы заплатили страховые взносы в полном объёме, скажем в марте 2020 г., то сумму 12130 руб. можно вернуть, подав в налоговый орган заявление о возврате этой суммы.

32 448 - 20 318 = 12 130 руб.

Образец заявления можно посмотреть здесь:

https://drive.google.com/file/d/1oZAjaf7mz-EbULbmD81v0J0MBKbT5gAt/view?usp=sharing

Если вы в своей работе применяете ЕНВД и платите страховые взносы поквартально, то рассмотрим такой пример.

Условие задачи: вы парикмахер. или стекольщик. Налог ЕНВД за 1-й и 2-й кварталы составил по 5000 руб. 

Вы заплатили в марте 2020 г. в ПФР 8112 руб. и в ФФОМС 2106 руб. (по ¼ от годового платежа). Также вы поступили в мае 2020 г. То есть на два оставшихся квартала 2020 г. осталось доплатить взносов в ПФР 4 094 руб. (20318 - (8 112 Х 2)), а этого мало, чтобы обнулить налог за 3-й и 4-й кварталы 2020 г.

За 1-й и 2-й кварталы можно вернуть:

8 112 руб. - 5 079.5 руб. (20318 / 4) = 3 032,50 руб. Х 2 = 6 065 руб.

5 000 руб. - 2 106 руб. - 5 079,50 руб. = налога ЕНВД к оплате нет. 

Если же налог по ЕНВД несколько выше, например 8 000 руб., то расчет будет выглядеть несколько иначе:

8 000 руб. - 2 106 руб. - 8112 руб. = - 2218 руб.

То есть мы оставляем ровно 8 000 руб., из них 2106 руб. взносы ФФОМС и  5 894 руб. взносы в ПФР, которые на 100% уменьшают налог при ЕНВД.

За 2-й квартал картина повторяется, но налог по декларации ЕНВД за этот период вообще списывается, его платить не надо, поэтому в расчет ЕНВД мы включим только взносы в ФФОМС:

8 000 руб. - 2 106 руб. = 5 894 руб. (налог ЕНВД, который спишут налоговики).

Если декларация по ЕНВД уже сдана, то её можно откорректировать, указав в графе сумму страховых взносов в размере 2106 руб.

Следовательно, возвратить можно  10330 руб. (2 218 + 8 112).

За два квартала мы использовали страховых взносов, уплаченных в ПФР, в уменьшение налога 5 894 руб., значит доплатить взносов в ПФР остаётся 14 424 руб.(20 318 - 5 894).

Разделите эту сумму на 2 платежа (14 424 / 2) и проведите их по срокам не позднее 30 сентября и 30 декабря. Расчет ЕНВД в таком случае за 3-й и 4-й кварталы будет выглядеть так:

8 000 - 2106 - 7 212 = налога ЕНВД к оплате нет.

Для упрощёнцев на 6-процентной УСН таких расчётов не требуется по той причине, что налог — годовой. Все страховые взносы, уплаченные до момента расчёта авансового платежа, автоматически включаются в расчет и уменьшают сумму налога.

Надеюсь, статья оказалась полезной, и вы не зря потратили время. А если разочек улыбнулись, то это лучшая награда для меня.

Остались вопросы? Пишите в комментариях, обязательно отвечу. Спасибо!

Всего вам доброго!

С уважением, Светлана

Нет комментариев

Оставить комментарий

Отправить комментарий Отменить

Сообщение